根据《国民经济行业分类注释》（GB/T4754-2017），公司属于“307陶瓷制品制造”中的“3074日用陶瓷制品制造”；根据中国证监会《2021年第3季度上市公司行业分类结果》，公司属于“C30非金属矿物制品业”。

　　中国是全球日用陶瓷生产及出口大国,但我国陶瓷行业产品结构不合理，高品质产品供不应求，低端产品陷入激烈的同质化竞争等问题，对行业的制约一直存在。中国陶瓷多年来以出口为主，开拓国内市场，实现陶瓷产品的国际国内市场双循环和互动，是众多陶企需要探索的经营模式。然而，中国陶瓷行业缺乏国际知名品牌，发达国家的领先日用陶瓷企业均采取精品化战略，通过品牌形象营销创造品牌溢价；在国内市场，人们对陶瓷品牌的认知度仍然不高，通过品牌塑造，由产品输出向品牌输出转型，使企业特色鲜明并蕴含品牌文化，具有统一性和稳定性，是我国陶瓷企业未来可持续的发展之路。

　　从消费者需求来看，随着人们对安全、健康等问题的关注度不断提高，消费者对与食品接触的陶瓷制品的要求不只是简单的经济实用。高品质、外观造型美、低铅、镉溶出量、热稳定性好成为消费者选购陶瓷产品重要的参考指标，陶瓷产品的艺术化、多元化、绿色化、个性化已成为市场发展的必然趋势，促使陶瓷企业需不断对产品进行创新升级。

　　2020年国家首次提出碳达峰、碳中和目标，碳中和的本质是减碳，陶瓷企业碳排放的主要来源是生产环节，该目标的提出将对陶瓷生产企业产生巨大影响。实行碳排放管控将淘汰一些能耗高、运作不规范的小微企业，提高行业准入门槛，规范行业生态，有利于促进陶瓷行业往数字化、智能化、节能环保和绿色低碳转型升级。

　　报告期内，面对复杂的国际经济环境，加之国际能源、运费等价格上涨，陶瓷行业出口受到较严重的影响；新冠疫情反复导致国内多地快递阶段性停运、游客减少，对国内陶瓷市场的线上、线下销售也有较大冲击。

　　2021年7月23日，中央办公厅和国务院办公厅联合印发《关于进一步减轻义务教育阶段学生作业负担和校外培训负担的意见》的通知，通知中规定了教育培训企业经营的时间限制、师资限制、学科限制、禁止上市等细则。文件内容对学科类培训行业影响巨大。公司的控股子公司醍醐兄弟作为校外培训机构的网络服务提供商，相关业务也受到很大影响，报告期内业务基本停滞。

　　公司是一家集研发、设计、生产、销售及服务于一体的专业化、高品质日用瓷供应商，主要经营家瓷、定制瓷、酒店瓷、陶瓷酒瓶等陶瓷用品。报告期内，公司主营业务主要为陶瓷业务。

　　松发因瓷而生，用心做瓷，公司产品涵盖餐具、茶具、咖啡器皿、陈列瓷、艺术收藏瓷、陶瓷酒瓶、酒店用品等陶瓷以及不锈钢、水晶及玻璃等家居用品。

　　采购方面：公司产品生产的主要原材料有高岭土、长石、石英、硅酸锆、瓷泥、釉料、花纸和包装物品等，高岭土主要采购自广东、福建、湖南等高岭土主产区，瓷泥除了部分由自身的瓷泥车间生产供应以外，有一部分向周边的瓷泥厂商购买；主要的能源有液化石油气和天然气，基本向附近的能源供应企业采购，公司所在地能源供应稳定、充足，且公司与主要能源供货商建立了长期稳定的合作关系，能源采购得到了良好保障。报告期内，天然气价格居高不下，对公司生产成本造成一定影响和压力。

　　生产方面：公司外销产品采用以销定产为主，内销产品采用以销定产和库存生产相结合的生产模式，主要供应家庭用瓷、酒店用瓷和商务定制瓷。产品的生产经营模式方面，公司采用ODM/OEM与自主品牌相结合的生产经营方式。

　　销售方面：外销产品采用以销定产模式，主要是中高档日用陶瓷产品，客户群体主要为酒店、连锁商超及经销商，从分布区域来看，公司产品主要销往欧洲、北美洲、澳洲、中东等地区；内销产品采用以销定产和库存生产相结合模式，主要销售渠道有电商、直营和客户定制。

　　公司在线教育业务为控股子公司醍醐兄弟所有，主要是为线上教育机构提供在线教育直播技术服务及音视频互动直播服务。受国家“双减”政策及市场影响，报告期内，醍醐兄弟业务基本停滞。二、经营情况的讨论与分析

　　2022年上半年，传统行业受疫情反复、俄乌冲突、欧美大国高通胀等因素影响，增长乏力；国内疫情多发散发，对消费的扰动也较大，市场面临需求降低、原材料及物流成本持续上涨等系列问题。面对困难形势，公司坚定信心，全面深化提质增效，紧紧围绕业务发展战略，加强内部精益化管理，向内求效益。报告期内，公司主要生产经营情况如下：

　　报告期内，公司持续优化品牌管理，从产品视觉、销售资料、公关形象等升级品牌输出视觉，服务销售同时输出优化品牌形象；通过自媒体内容沉淀，积攒用户好感，转化渠道销售；策划举办主题活动，以品牌传播为基点撬动目标合作，开辟渠道拓展与产品开拓资源。

　　销售方面，稳步发展外销市场，以重点客户及客户市场为导向进行产品设计与开发，优化产品结构；分析客户需求并推荐相应的产品方案，增强有效沟通交流，促使订单达成。国内市场持续践行线）双向发展，电商方面进一步强化不同渠道的店铺细分定位，优化运营方案，提升客服质量；积极拓展定制客户，通过直营门店推广活动，加强渠道铺设。

　　报告期内，公司持续完善内控制度与治理机制，强化风险管理和内部控制，严格贯彻执行相关制度，切实保障公司和股东的合法权益。通过优化物料流转流程，加强物料进出及权限管控。公司精益团队持续识别生产过程中的瓶颈进行精益改善，加强巡检，从各个容易造成浪费的行为和环节中不断优化和改进，内部精益降本初见成效。

　　报告期内，公司持续落实全员安全生产责任制、完善安全管理制度和操作规程，做好气库防护、用气调度和安全压力测试，成立工业园应急队伍，制定应急预案，组织消防演练。持续贯彻“清洁生产”的环保理念，公司制订了2022年监测方案和监测计划，报告期内，公司及子公司完成了上半年自主监测并取得合法报告。

　　报告期内，公司进一步优化管理模式，调整组织架构，明确战略归属、部门组合及功能，管控跨度及管理模式，持续提升组织活力，有效提高整体运营效率。

　　持续加强人才梯队建设工作，完善培训体系，公司在报告期内实施了丰富的培训活动，包括集中培训、专业学习、门店实习、岗位带教、项目专训、精益工序等，通过创建松发培训平台，打通培训链条，培养吸纳适合公司未来发展的年轻骨干，完善人才队伍体系。

　　报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来会有重大影响的事项三、可能面对的风险

　　当前，行业各陶瓷企业在降耗降本的同时，不断加强研发创新能力，产品呈现出高端化、智能化等特点。在当前消费升级阶段过渡的过程中，若陶瓷产品不能满足消费者有效需求，导致消费意愿持续下降，将会对陶瓷企业的生产经营带来一定的压力和挑战。

　　公司外销产品的结算货币主要为美元，受外部宏观环境的影响，美元兑人民币会产生相应的波动，尤其是人民币挂钩一揽子货币以来，汇率的波动日趋常态化，具有较大的不确定性，公司存在一定的汇率风险。

　　公司产品的主要原材料包括瓷泥、高岭土、化工材料和包装材料等，主要能源是液化石油气和天然气。公司直接材料占营业成本比例较大，其价格的上涨将导致公司成本上升。虽然公司已经制定较好的采购策略，并通过节能减排等措施加强成本的控制力度，但公司仍面临着原材料和能源价格波动带来的成本变动风险。

　　随着公司的发展壮大，对高素质人才的需求日益增加，同时公司项目建设及市场拓展的不断推进，销售、管理、研发等人员规模也会随之增加，管理要求及复杂程度将显著提高，若公司人员素质不能满足公司持续发展的需要，可能会对公司发展带来不利影响。

　　近几年由于公司先后收购了联骏陶瓷、醍醐兄弟等公司而形成商誉，公司在期末均对相关资产组进行减值测试，并及时根据减值测试情况对商誉计提减值准备。2021年度公司已全额计提醍醐兄弟及部分联骏陶瓷的商誉减值准备，未来若被收购公司经营情况恶化，则还可能产生商誉减值的风险，从而对公司当期损益造成不利影响。

　　2019年12月12日，欧委会发布对华日用陶瓷反规避终裁公告：33家中国日用陶瓷出口企业存在规避行为，被取消较低税率资格，调高税率至36.1%，征税追溯时间自2019年3月23日起。松发股份因子公司联骏陶瓷被列入涉案名单而成为关联公司，公司和子公司联骏陶瓷存在因欧盟调高税率导致净利润减少的风险。

　　2022年，新型冠状病毒肺炎疫情仍在延续，全球疫情防控形势尚不明朗，国际形势紧张，未来行业需求存在不确定因素，可能对公司正常的市场营销带来不利影响。四、报告期内核心竞争力分析

　　公司是“广东省日用工艺陶瓷标准化技术委员会的委员单位”，拥有“广东省日用陶瓷工程技术研究开发中心”、“广东省省级企业技术中心”和“省级工业设计中心”，先后承担国家火炬计划项目、广东省技术创新专项项目以及产业技术创新项目。公司参与制定的国家标准GB/T3532-2009、GB36890-2018、GB/T38706-2020,行业标准QB/T4667-2014，地方标准DB44/587-2009、DB44/588-2009，目前均处于正常实施状态。先后通过ISO900质量管理体系认证、ISO14001环境管理体系认证、ISO22000食品安全管理体系认证、ISO45001职业健康管理体系认证、BSCI（商业社会标准认证）和知识产权管理体系认证。公司拥有一支优秀的研发技术团队买球官方网站，通过自主研发整合资源，提升创新能力和新产品开发水平；设立了“广东省博士工作站”、“云雁智创设计服务平台”，具有较强的技术研发优势。

　　公司具有较强的创意设计能力，产品设计注重从文化背景中汲取思维元素，产品具有丰富的文化内涵，在功能和美学间实现有效平衡。在产品的创意设计过程中，公司还引进工业设计、广告、服装设计等其他行业的设计人才，将其他行业的设计理念创新性地融合到陶瓷产品的设计中。公司多项产品参赛并获得荣誉，如产品“国之器-方盘”获得中国专利优秀奖，“海鸥”系列产品、“双层杯”获得德国红点奖，产品“力量”在第十一届中国陶瓷艺术大展中荣获金奖，产品“逸动餐具”荣获中国（北京）第八届“大地奖”陶瓷创作创新设计大赛特等奖，产品“金丝玉器”荣获2020年中国（北京）国际精品陶瓷展览会暨第九届“大地奖”中国陶瓷创新与设计大赛金奖，产品“粽叶纹陶瓷茶具设计”荣获潮州市首届“市长杯”工业设计大赛金奖、获广东省第十届“省长杯”工业设计大赛概念组优秀奖等。

　　松发因瓷而生，用心做瓷，以强烈的责任感和精益求精的工匠精神，弘扬瓷文化，重塑以“家”为主题的中华传统价值。经过30多年的沉淀和积累，“松发”瓷器在消费者心中形成了良好的口碑和品牌知名度。公司先后获得中国名牌产品、中国陶瓷行业名牌产品、广东省陶瓷行业（日用陶瓷）创新十大杰出企业、中国轻工业陶瓷行业十强企业、国家知识产权优势企业等荣誉称号；2017年汕头海关授予公司AEO高级认证企业证书。2021年5月，经广东商标协会重点商标保护委员会严格评审，公司“松发”商标首批入选“广东省重点商标保护名录”。

　　在外销方面，公司产品主要销往欧洲、北美洲、澳洲、中东等地区，目前已经与世界上50多个国家和地区的160多个客户建立了长期稳定的合作关系，包括英国Tesco，美国沃尔玛，美国Costco，澳洲HAG等知名企业。

　　在内销方面，公司客户覆盖雀巢（中国）、京东、万豪、喜来登、洲际、海尔等知名企业集团。通过参加国内外大型展会，建立产品展示中心、设立直营店，打造主体化和场景消费体验，建立电子商务销售渠道，进一步提高公司的品牌知名度和市场占有率。同时发挥公司多年生产制造经验的优势，发展异业联盟，为电器行业和家居行业提供电器配件产品及配套产品，合作的品牌企业有海尔、格力、新宝电器、欧派、金牌厨柜603180）、索菲亚002572）等等。多元化的销售渠道和营销网络以及广泛的客户群，提高了公司整体抗风险能力，为公司奠定了良好的市场基础。

　　公司将坚定不移地努力，利用以上所述竞争优势，通过改进和创新，为公司谋取更大的盈利和发展空间，维护市场地位，回报广大投资者。

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